江蘇神通閥門股份有限公司

內(nèi)部審計制度

(經(jīng)二屆三次董事會審議通過)

第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范并保障江蘇神通閥門股份有限公司(“公司”)內(nèi)部審計監(jiān)督, 提高審計工作質(zhì)量, 實現(xiàn)內(nèi)部審計經(jīng)常化、制度化, 發(fā)揮內(nèi)部審計工作在加強內(nèi)部控制管理、促進企業(yè)經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益中的作用, 根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計準則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定, 結(jié)合本公司實際, 特制訂本制度。

　　第二條 本制度所稱被審計對象, 特指公司各部室、直屬各辦事處、全資或控股子公司及其直屬分支機構(gòu)(含控股子公司), 上述機構(gòu)相關(guān)責任人員。

　　第三條 本制度所稱內(nèi)部審計, 包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況, 檢查被審計對象會計賬目及相關(guān)資產(chǎn)及企業(yè)經(jīng)營狀況, 監(jiān)督被審計對象預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收支, 評價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。

　　第四條 內(nèi)部審計部門應(yīng)當保持獨立性, 不得置于財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下, 或者與財務(wù)部門合署辦公。

第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員

　　第五條 公司設(shè)立內(nèi)部審計部, 作為公司的內(nèi)部審計機構(gòu), 由董事會下設(shè)的審計委員會領(lǐng)導(dǎo), 對公司財務(wù)信息的真實性和完整性、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、經(jīng)營活動的效率和效果等情況進行檢查、監(jiān)督和評價。

　　第六條 內(nèi)部審計部配備專職審計人員若干(不少于3名), 設(shè)專職審計負責人1名, 主管內(nèi)部審計部工作, 由審計委員會提名, 董事會任免。審計負責人對審計委員會負責, 向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。

　　第七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具有與審計工作相適應(yīng)的審計、會計、財務(wù)管理、經(jīng)濟、稅收法規(guī)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。

　　第八條 內(nèi)部審計人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán), 被審計部門(個人)應(yīng)及時向?qū)徲嬋藛T提供有關(guān)資料, 不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復(fù)。

　　第九條 內(nèi)部審計人員要堅持實事求是的原則, 忠于職守、 客觀公正、廉潔奉公、保守秘密; 不得濫用職權(quán), 徇私舞弊, 玩忽職守。

　　第十條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項, 與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的, 應(yīng)當回避。

　　第十一條 公司應(yīng)當披露內(nèi)部審計部門負責人的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況。

第三章 內(nèi)部審計機構(gòu)的工作內(nèi)容和職責

　　第十二條 內(nèi)部審計部應(yīng)根據(jù)公司各階段工作重點和公司領(lǐng)導(dǎo)的部署, 組織安排審計工作。主要負責對公司的財務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況等進行監(jiān)督, 具體職責如下:

　　1、 財務(wù)審計: 包括資產(chǎn)審計、費用成本審計、投資效益審計、經(jīng)濟效益審計等。對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算、信貸計劃的執(zhí)行和決算情況、與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟活動及公司的經(jīng)濟效益、財務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　2、 內(nèi)控審計: 包括資金、物資、采購、生產(chǎn)、營銷等公司內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)進行內(nèi)部審計監(jiān)督; 督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度, 促進公司經(jīng)營管理的改善和加強, 保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。

　　3、 新建項目、技改項目審計: 對新建項目和技改項目的預(yù)算、決算情況, 工程合同執(zhí)行情況, 資金使用情況和違規(guī)違章情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　4、 合同審計: 對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品銷售合同、承包租賃合同等實行備案制, 并不定期檢查, 對存在的問題和違規(guī)違章情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　5、 離任審計: 公司所屬各辦事處(子公司)副經(jīng)理級以上人員離任或調(diào)任的, 負責對其任職期間履行職責情況、經(jīng)濟活動以及個人收入情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　6、 責任審計: 對公司各部門負有經(jīng)濟責任的管理人員進行責任審計, 以促進加強經(jīng)營管理, 提高公司經(jīng)濟效益。

　　7、 經(jīng)濟效益審計: 對外投資及收益分配進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　8、 專項審計: 對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項, 向公司有關(guān)單位、部門或個人進行專項審計調(diào)查。

　　9、 公司監(jiān)事會或董事會審計委員會交辦的其他審計工作, 如對募集資金的使用情況進行檢查等。

　　第十三條 內(nèi)部審計的目的: 通過內(nèi)部審計, 評價內(nèi)控制度是否健全、完善, 以達到查錯防弊, 改進管理, 提高經(jīng)濟效益, 規(guī)范公司運作行為的目的。

　　第十四條 內(nèi)部審計部的主要工作范圍為:

　　1、 對公司的會計核算工作進行監(jiān)督檢查。

　　2、 對資金、財產(chǎn)的完整、安全, 進行監(jiān)督檢查。

　　3、 對財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)算、信貸計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況及其經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。

　　4、 對會計報表、財務(wù)決算的真實性, 正確性和合法性進行審計并簽署意見。

　　5、 對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。

　　6、 對股東大會決議、董事會決議執(zhí)行情況進行監(jiān)督審計。

　　7、 對嚴重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進行專案審計。

　　8、 了解國家有關(guān)政策法規(guī), 配合國家審計機關(guān)和外部審計機構(gòu)對本公司進行的審計。

　　9、 辦理董事會審計委員會交辦的其他審計事項。

　　第十五條 內(nèi)部審計部應(yīng)在每季度結(jié)束后對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行一次綜合審計, 平時進行不定期審計。

第四章 內(nèi)部審計機構(gòu)的權(quán)力

　　第十六條 在審計管轄的范圍內(nèi), 內(nèi)部審計部的主要權(quán)限有:

　　1、 召開與審計事項有關(guān)的會議;

　　2、 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要, 要求有關(guān)部門按時報送計劃、預(yù)算、報表和有關(guān)文件資料等;

　　3、 審核會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產(chǎn), 監(jiān)測財務(wù)會計軟件, 查閱有關(guān)文件和資料;

　　4、 參加總經(jīng)理辦公會議和根據(jù)工作需要列席有關(guān)部門的例會;

　　5、 對審計中的有關(guān)事項向有關(guān)部門(人員)進行調(diào)查并索取證明材料;

　　6、 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損失的行為, 有權(quán)做出制止決定并及時報告董事會審計委員會; 對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟損失和影響的行為, 向董事會審計委員會提出處理的建議;

　　7、 對阻撓、破壞內(nèi)部審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員, 報董事會審計委員會核準并經(jīng)董事長批準可采取封存有關(guān)資料、凍結(jié)資產(chǎn)等必要的臨時措施, 并提出追究有關(guān)人員責任的建議;

　　8、 經(jīng)董事會審計委員會核準, 出具審計意見書, 提出改進管理、提高效益的建議, 檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。

第五章 審計工作程序

　　第十七條 內(nèi)部審計工作的日常工作程序:

　　1、 根據(jù)公司年度計劃、公司發(fā)展需要和董事會的部署, 確定年度審計工作重點, 擬定審計工作計劃, 報經(jīng)董事會審計委員會批準后制定審計方案。

　　2、 確定審計對象和審計方式。

　　3、 審計三日前向被審計對象發(fā)出書面審計通知書, 經(jīng)董事會批準的專案審計不在此列。

　　4、 審計人員通過審查會計憑證、賬簿、報表和查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料、實物, 向有關(guān)部門或個人調(diào)查等方式進行審計, 并取得有效證明材料, 記錄審計工作底稿。

　　5、 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題, 應(yīng)及時向被審計對象提出改進意見。審計終結(jié)后, 應(yīng)出具書面審計報告報送董事會。

　　6、 對重大審計事項做出的處理決定, 須報經(jīng)董事會批準; 經(jīng)批準的處理決定, 被審計對象必須執(zhí)行。

　　7、 被審計對象對審計處理決定如有異議, 可以接到處理決定之日起一周內(nèi)向董事長提出書面申訴, 董事長接到申訴十五日內(nèi)根據(jù)權(quán)限做出處理或提請董事會審議。對不適當?shù)奶幚頉Q定, 內(nèi)部審計部復(fù)審并經(jīng)審計委員會確認后提請董事長或董事會予以糾正。

　　申訴期間, 原審計處理決定照常執(zhí)行。特殊情況, 經(jīng)董事長審批后, 可以暫停執(zhí)行。

　　8、根據(jù)工作需要進行后續(xù)審計。

　　第十八條 內(nèi)部審計部應(yīng)當在每個審計項目結(jié)束后, 建立內(nèi)部審計檔案, 對工作中形成的審計檔案定期或長期保管, 在每年度結(jié)束后的6 個月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。審計檔案銷毀必須經(jīng)審計委員會同意并經(jīng)董事長簽字后方可進行。

　　各種審計檔案保管期限規(guī)定如下:審計工作底稿保管期限為5 年, 季度財務(wù)審計報告保管期限5年, 其他審計工作報告保管期限為10年。

　　第十九條 內(nèi)部審計工作實行定期考核制度, 內(nèi)部審計部負責人應(yīng)在每年年度董事會召開前編制上年度審計工作總結(jié), 向董事會審計委員會做述職報告。

第六章 獎懲

　　第二十條 內(nèi)部審計部對模范遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績的部門和個人, 可以向董事長、總經(jīng)理提出給予獎勵的建議。

　　第二十一條 內(nèi)部審計部對有下列行為之一的部門和個人, 根據(jù)情節(jié)輕重, 向董事會提出給予行政處分、追究經(jīng)濟責任的建議:

　　1、 拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)的文件、會計資料等證明材料的;

　　2、 阻撓審計人員行使職權(quán), 抗拒、破壞審計監(jiān)督檢查的;

　　3、 弄虛作假, 隱瞞事實真相的;

　　4、 拒絕執(zhí)行審計決定的;

　　5、 打擊報復(fù)審計人員和向內(nèi)部審計部如實反映真實情況的員工的。

　　上述行為, 情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的, 應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第二十二條 內(nèi)部審計人員有下列行為之一的, 根據(jù)情節(jié)輕重, 董事會給予行政處分、追究經(jīng)濟責任:

　　1、 利用職權(quán)謀取私利的;

　　2、 弄虛作假、徇私舞弊的;

　　3、 玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟損失的;

　　4、 泄露公司秘密的。

　　上述行為, 情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的, 應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第七章 附則

　　第二十三條 本制度未盡事宜, 按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行; 本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的, 按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行, 并立即修訂, 報董事會會議審議通過。

　　第二十四條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。

　　第二十五條 本制度自董事會審議通過之日起實施。

　　江蘇神通閥門股份有限公司董事會

　　二○一○年八月二日