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    江蘇神通閥門股份有限公司  董事會審計委員會工作細則


    

    

    發(fā)布時間：


    
2023-12-10



    
江蘇神通閥門股份有限公司 



董事會審計委員會工作細則 



（經(jīng)第六屆董事會第十一次會議修訂） 



第一節(jié)  總則 



第一條 為強化江蘇神通閥門股份有限公司(以下簡稱“公司”)董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》《公司章程》《獨立董事制度》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制定本工作細則。



第二條 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責對公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。



第二節(jié)  人員組成 



第三條 審計委員會成員由三名董事組成，審計委員會委員應(yīng)當為不在公司擔任高級管理人員的董事，其中兩名為獨立董事，其中必須有一名為會計專業(yè)人士。



第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。



第五條 審計委員會設(shè)主任委員(即召集人)一名，由會計專業(yè)人士擔任，負責主持委員會工作；主任委員由委員過半數(shù)選舉產(chǎn)生，并報董事會備案。



第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補足委員人數(shù)。



第七條 審計委員會下設(shè)審計部為日常辦事機構(gòu)，負責日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。



第三節(jié)  職責權(quán)限 



第八條 審計委員會的主要職責權(quán)限：



（一）監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作；



（二）監(jiān)督及評估內(nèi)部審計工作；



（三）審閱公司的財務(wù)報告并對其發(fā)表意見；



（四）監(jiān)督及評估公司的內(nèi)部控制；



（五）協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與外部審計機構(gòu)的溝通；



（六）公司董事會授權(quán)的其他事宜及法律法規(guī)和深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定中涉及的其他事項。



審計委員會應(yīng)當就其認為必須采取的措施或者改善的事項向董事會報告，并提出建議。



第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。



第四節(jié)  決策程序 



第十條 審計部負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：



（一）公司相關(guān)財務(wù)報告；



（二）內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；



（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；



（四）公司對外披露信息情況；



（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計情況；



（六）其他相關(guān)事宜。



第十一條 審計委員會會議，對審計部提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論。



（一）外部審計機構(gòu)工作評價，上市公司聘請或更換外部審計機構(gòu)，須由審計委員會形成審議意見并向董事會提出建議后，董事會方可審議相關(guān)議案；



（二）公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；



（三）公司的對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否符合相關(guān)法律法規(guī)；



（三）公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負責人的工作評價；



（四）其他相關(guān)事宜。



第十二條 審計委員會應(yīng)當審閱公司的財務(wù)會計報告，對財務(wù)會計報告的真實性、準確性和完整性提出意見，重點關(guān)注公司財務(wù)會計報告的重大會計和審計問題，特別關(guān)注是否存在與財務(wù)會計報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性，監(jiān)督財務(wù)會計報告問題的整改情況。



審計委員會向董事會提出聘請或更換外部審計機構(gòu)的建議，審核外部審計機構(gòu)的審計費用及聘用條款，不應(yīng)受上市公司主要股東、實際控制人或者董事、監(jiān)事及高級管理人員的不當影響。



審計委員會應(yīng)當督促外部審計機構(gòu)誠實守信、勤勉盡責，嚴格遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)自律規(guī)范，嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對公司財務(wù)會計報告進行核查驗證，履行特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專業(yè)意見。



第十三條 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員發(fā)現(xiàn)公司發(fā)布的財務(wù)會計報告存在虛假記載誤導性陳述或者重大遺漏并向董事會、監(jiān)事會報告的，或者保薦人、獨立財務(wù)顧問、外部審計機構(gòu)向董事會、監(jiān)事會指出公司財務(wù)會計報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，審計委員會應(yīng)當督促公司相關(guān)責任部門制定整改措施和整改時間，進行后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況，并及時披露整改完成情況。



第五節(jié)  議事程序 



第十四條 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前七日須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員(獨立董事)主持。



第十五條 審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。



第十六條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。 



第十七條 審計部成員可列席委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他管理人員列席會議。



第十八條 如有必要，委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司承擔。



第十九條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。



第二十條 審計委員會會議應(yīng)當有記錄，出席會議的委員應(yīng)當在會議記錄上簽名；會議記錄由董事會秘書記錄和保存。



第二十一條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。



第二十二條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。



第二十三條 公司應(yīng)當在年度報告中披露審計委員會年度履職情況，主要包括其履行職責的具體情況和審計委員會會議的召開情況。審計委員會就其職責范圍內(nèi)事項向董事會提出審議意見，董事會未采納的，公司應(yīng)當披露該事項并充分說明理由。



第六節(jié)  附則 



第二十四條 本工作細則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本工作細則如與日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。



第二十五條 本工作細則由公司董事會負責解釋和修訂。



第二十六條 本工作細則自公司董事會通過之日起正式實施。



江蘇神通閥門股份有限公司董事會



2023年12月10日



 



    

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